西门子贿赂门全球调查尚未结束 中国公司涉案(1)

西门子贿赂门全球调查尚未结束 中国公司涉案(1)

世界上最受尊敬的跨国巨头之一，竟然在长达十几年的时间里持续不断地进行大规模跨境行贿

5月20日，德国西门子公司宣布，任命彼得罗旭德(Peter Loescher)为公司下一任首席执行官(CEO)，于7月1日上任，现任CEO克劳斯柯菲德(Klaus Kleinfeld)将于6月30日离职。

罗旭德是西门子近160年历史上的第12任CEO，也是西门子第一次任用外部人士出任CEO，其使命是尽快让西门子摆脱商业贿赂的丑闻阴霾，恢复公司声誉。

半年之前，2006年11月15日，德国警方搜查了西门子公司在德国的近30间办公室，其中包括现任CEO柯菲德的办公室，以及部分员工的居所。德国警方还以涉嫌挪用和在其他国家行贿的罪名，拘捕了数名西门子员工。德国检方确认的涉案金额达2亿欧元，而西门子内部审计的结果则称，可疑资金高达4.2亿欧元。

如此大规模的调查行动，如此高额的违法涉案资金，加上数人遭捕受讯，西门子成为当今世界上最为惊人的一起公司贿赂调查案。西门子这个被认为是德国最受尊敬、也是欧洲最大的工程制造业巨头，陷入前所未有的丑闻和动荡之中。

《财经》记者获悉，针对西门子贿赂案的全球调查目前尚未结束，而在一系列可疑行贿名单中，出现了一些中国公司和个人的名字。

导火索

尽管2006年11月15日警方对西门子公司的搜查是一次突袭，但此次大规模调查行动其实并非突然之举，有关行为最早可追溯至上世纪90年代中期。

当时，西门子和数家竞争对手一起争夺意大利国有电信公司Italtel的一单大生意。在经过几个月的谈判后，西门子胜出。

九年后的2003年，意大利警方在对这一交易的重新调查中发现，西门子将近1000万德国马克(当时相当于670多万美元)打到了一个设立在波多黎各的壳公司里，而据调查，这家壳公司正由前意大利通信及电信部监察主管圭斯皮帕芮拉(Giuseppe Parella)拥有。

意大利检方随即向德国慕尼黑检方发出正式法律函，要求协助调查。接到通报后，慕尼黑警方搜查了西门子的办公室，但没有发现相关证据。不过调查并未就此结束。

意大利检方后来发现，意大利电信公司交易中的资金来自开设在奥地利英斯布鲁克市(Innsbruck)的一个账户。该账户在1995年至1999年间，共支付了超过7000万欧元的资金。

据悉，该账户由一名匿名的西门子员工持有，并处理交易。此人最终在去年11月德国慕尼黑警方的突袭行动中被捕。

不过，真正引发2006年底大调查的直接导火索，是瑞士伯恩(Bern)检察机关发来的法律协助要求。最重要的一个线索，来自德国德累斯顿银行设在瑞士苏黎士市的支行负责反洗钱调查的员工。

瑞士检方注意到，西门子在瑞士的一家名为Intercom Telecommunications System(下称Intercom)分支机构利用其中一个银行账号，在数年时间里向可疑的接收者共转账了1000万欧元。

伯恩检察机关的调查人员追根溯源，终于在去年11月15日早上到达慕尼黑。他们出示的搜查令称，西门子负责行贿的管理人员虚设了很多壳公司以及虚拟了很多不真实的咨询业务合同，用来从西门子转账。

就在慕尼黑检方展开调查的同时，希腊雅典检方也在调查西门子电信部门希腊分公司的一名高管。该高管被控使用非法账户向雅典政府官员行贿，以获取雅典2004年奥运会的有关项目合同，包括安全系统的主要订单，以及其他主要项目，甚至可能包括雅典地铁系统的订单。

雅典检方在这名高管设在瑞士的账户里发现了3000万欧元，这个账户属于由他控制的设在加勒比海的一个壳公司。

不过，这家加勒比海壳公司控制的账户并不总是贿金的源头。调查发现，有一笔将近1亿欧元的钱被打到远在亚洲的阿联酋迪拜(Dubai)的一个账户里，其中一部分钱流到一家叫做Fiberlite的公司；从那里，再接到加勒比海壳公司控制的瑞士账户。

来自欧洲邻国的调查结果，使得慕尼黑检方在短短一周内刷新了西门子涉嫌行贿的金额——从2000万欧元突升至2亿欧元。其中包括从奥地利截取的6000万欧元、从瑞士冻结的4000万欧元，以及通过迪拜转账的1亿欧元。

不过，西门子高层在案发后不久自曝通过内部审计发现可疑资金的金额，远远超过检方确认的数字，高达4.2亿欧元。

中国公司涉案

西门子的审计师是国际四大会计师事务所之一的毕马威会计师事务所(KPMG)。

去年11月9日，毕马威完成了一份名为“SAS 99 审计程序——结果摘要”(SAS 99 Audit Procedures—Summary of Results)的内部审计报告，在今年1月初被媒体披露报道。这份报告列出了西门子电信部门给外部“咨询顾问”支付的“可疑费用”——或难以确认接收方，或难以知道对方提供了什么服务的费用。

《财经》记者阅读了这份报告。毕马威称，他们在审计过程中，Intercom的咨询费用支付调查引起了他们的特别关注，并由此引发他们重新改进审计程序。经他们审计，西门子在2006年共向这家公司划转了170万欧元的咨询费。毕马威称，他们还分析了这家公司和西门子其他实体之间的交易，以识别任何形式的非正常交易，如和离岸公司的交易，或是和地方公司的实质性交易，或是其他想不到的交易。

毕马威通过新的审计程序还发现，西门子电信部门在2005年6月1日启动电子SAP系统之前，经人工处理的合同看起来并不符合现行的合规指引，如这些合同的接收方是谁不明确，提供的服务没有清楚地表明，等等。毕马威认为，这些合同具有很高的风险，被定性为“外国腐败操作”(Foreign Corruption Practice)。

毕马威在报告中列出了全球另外20多个可疑的咨询费接收者，涉及总金额达1亿欧元。其中亦首次出现了中国的名字——共有九个和中国业务有关的公司及个人被提及。他们的名字大都不明所以，包括：I.B.F Business Services Ltd., ICC, Everloyal, Roadtech Limited, Shaanxi Sanhuan Develop Corp, TMXY Ltd, Sinorich Technology & Trade, New West,以及一个叫张康明(音)的人。其中I.B.F Business Services Ltd.接收的费用最高，为600多万欧元。其余从几百万到几万不等。

对于毕马威报告中提及的这些中国公司和个人，慕尼黑公检办公室负责人萨默费尔德(Christian Schmidt-Sommerfeld)向《财经》记者表示，他们目前并没有任何针对中国公司和个人的调查，而只局限在欧洲特别是欧洲中部，另外还有非洲的一个国家，以及沙特阿拉伯。

“我们不能越过边境。” 萨默费尔德说。因此，目前的调查仅限于可以合作的国家，“不过我们的调查是开放的。” 萨默费尔德补充说。

通过签署咨询合同，向第三者支付咨询费的方式进行间接行贿，是检方在西门子公司调查中发现的一个规律。据《华尔街日报》的报道，在西门子电信部门前高管的问讯笔录中，他特别提到三个高额咨询费接收者。其中一个和中国业务有关。此人名为Max Rennert，他在英属维尔京群岛注册有一家控股公司。通过该控股公司下属的子公司，他总共接收了来自西门子474万欧元的咨询费。

据德国《明镜》周刊报道，该问讯笔录还提到，此人在几年前曾帮助西门子、德国电信以及一家中国银行获得了中国一个移动通信项目合同。

高层震荡

贿赂案丑闻对西门子产生了不可估量的负面影响。最即时的影响，是从去年夏天开始谈判的西门子电信设备部门与诺基亚公司各占50%的一个合资计划。案发后，诺基亚推迟了双方的交易。

同时，调查的不断深入和媒体的持续关注，使西门子被置于巨大的舆论压力之下，西门子的高层也处于风雨飘摇中。今年4月20日，西门子监事会(相当于美国公司治理结构中的董事会——记者注)主席、前CEO海里希冯必乐(Heinrich von Pierer)宣布辞职。一周后，4月26日，现任CEO柯菲德宣布，在他的合同于今年9月底到期后，将不再续签。